Avdrag deklarationshjälp aktiebolag vad gäller?

Får ett aktiebolag dra av kostnaden för deklarationshjälp?

Skatteverkets besked om att deklarationshjälp inte är avdragsgill i inkomstslaget tjänst ska inte läsas som ett generellt avdragsförbud för aktiebolag. Den vägledningen gäller ett annat inkomstslag och avgör inte i sig hur kostnaden för bolagets egen Inkomstdeklaration 2 ska behandlas.

För dig som köper tjänsten är det därför viktigt att inte likställa bolagets deklarationsarbete med din privata deklarationshjälp. Be konsulten att uttryckligen ange den skattemässiga behandlingen av arbetet med bolagets deklaration, separat från eventuellt arbete med din privata deklaration. Be också att få veta vilken bestämmelse eller myndighetsvägledning bedömningen grundas på.

Ett paket som kallas ”bokslut och deklaration” säger inte exakt vilka arbetsmoment du betalar för. Begär en uppdelning mellan löpande redovisning, bokslutsarbete, bolagets inkomstdeklaration och ägarens privata bilagor. Då får du ett tydligare beslutsunderlag både för beställningen och för hur fakturan ska hanteras.

Vad är skillnaden mellan deklarationshjälp, bokföring och bokslut?

Bokföring, bokslut och deklaration hänger ihop, men är inte samma arbete. Bokföring handlar om att registrera och sammanställa företagets affärshändelser. Bokslutsarbete handlar om att avsluta och kontrollera redovisningen för räkenskapsåret. Deklarationsarbetet gäller uppgifterna i företagets inkomstdeklaration och de skattemässiga bedömningar som behövs där.

När du begär offert bör du beskriva hur långt arbetet redan har kommit. Är bokföringen uppdaterad? Är kontona avstämda? Finns ett färdigt bokslut, eller behöver konsulten börja med att reda ut redovisningen? Svaren påverkar uppdragets omfattning.

Om du även behöver hjälp att avsluta året kan du läsa om bokslut. Be sedan om separata poster i offerten, även om du vill köpa hela uppdraget av samma konsult. En tydlig uppdelning gör det lättare att jämföra vad olika offerter faktiskt omfattar.

Är K10 privat deklarationshjälp eller bolagets deklaration?

K10 hör till delägarens privata inkomstdeklaration, inte till aktiebolagets Inkomstdeklaration 2. Skatteverket anger att den som äger kvalificerade andelar i ett fåmansföretag kan behöva lämna K10 tillsammans med sin privata deklaration. Bolaget lämnar samtidigt en egen deklaration.

Det betyder att du bör beställa och beskriva dessa tjänster var för sig. Om konsulten ska hjälpa dig med både bolaget och K10 bör offerten visa vem respektive del avser, vilka uppgifter du ska lämna och hur arbetet ska faktureras.

Skatteverket rekommenderar att den som ägde kvalificerade andelar vid årets ingång räknar fram gränsbeloppet på K10 även om ingen utdelning eller försäljning har skett. Det är därför relevant att nämna ditt ägande redan när du begär offert, inte bara eventuell utdelning.

Behöver du hjälp med företagets egen deklaration kan du även läsa om företagsdeklaration. Var tydlig med om du dessutom vill ha hjälp med din privata deklaration.

Vad ska du kontrollera om bolaget betalar din privata deklarationshjälp?

Att samma konsult hjälper både dig och bolaget gör inte den privata delen till bolagets deklarationsarbete. Håll därför frågan om vem som betalar åtskild från frågan om vem tjänsten gäller.

Innan bolaget betalar en faktura som även omfattar din privata deklaration bör du be konsulten bedöma hur den privata delen ska hanteras. Be om ett skriftligt besked om fakturering, bokföring och eventuell beskattning eller rapportering för dig. Beställ inte ett gemensamt paket med utgångspunkten att allt automatiskt får samma skattemässiga behandling.

Skatteverkets rättsliga vägledning anger att kostnader för att upprätta inkomstdeklaration och för rådgivning i skatteärenden inte medger avdrag i inkomstslaget tjänst. Det beskedet ska samtidigt inte användas ensamt för att avgöra alla frågor om K10 eller bolagets betalning. En tydligt specificerad tjänst gör det lättare att få en bedömning som gäller just ditt uppdrag.

När ska aktiebolagets deklaration lämnas?

Aktiebolag ska enligt Skatteverket deklarera efter varje räkenskapsår, även om bolaget inte har haft någon verksamhet eller inte ska betala skatt på inkomsterna. Sista deklarationsdag beror på när räkenskapsåret slutar. Kontrollera därför bolagets datum innan du beställer hjälp, särskilt om räkenskapsåret har ändrats.

Du hittar datum och vägar till inlämning på Skatteverkets sida Deklarera åt ett aktiebolag eller en ekonomisk förening.

Ange önskat leveransdatum i offertformuläret och berätta om något material fortfarande saknas. Skriv också att du vill ha bolagets deklarationsarbete och eventuell privat K10 specificerade var för sig, tillsammans med besked om hur kostnaderna ska hanteras. Då blir det enklare att komma överens om ett tydligt uppdrag innan arbetet börjar.