Förseningsavgift momsdeklaration belopp och hjälp
Förseningsavgift momsdeklaration är normalt 625 kronor om deklarationen lämnas för sent, men avgiften kan bli 1 250 kronor om du inte lämnar den inom tiden i ett föreläggande från Skatteverket. Beloppet beror alltså på situationen, inte på hur mycket moms du ska redovisa. Här får du veta vad du bör göra när deklarationen är sen, hur betalningen påverkas och hur du kan begära offert på hjälp med momsredovisningen.
En förseningsavgift för momsdeklaration är en avgift som Skatteverket kan ta ut när momsdeklarationen inte har kommit in i tid. Den är skild från själva momsen som företaget ska betala.
Vad kostar en försenad momsdeklaration?
En försenad momsdeklaration innebär normalt en förseningsavgift på 625 kronor. Om Skatteverket har förelagt dig att lämna deklarationen och du inte gör det inom den angivna tiden är avgiften i stället 1 250 kronor. Det är alltså inte ett vanligt prisintervall för en tjänst, utan två avgiftsnivåer som gäller i olika situationer.
Den högre avgiften ska inte beskrivas som ett automatiskt tillägg på 1 250 kronor ovanpå 625 kronor. Skatteverkets exempel visar att avgiften är 625 kronor när deklarationen kommer in efter den ordinarie deklarationsdagen men inom föreläggandets tidsfrist. Kommer deklarationen in efter föreläggandets tidsfrist är avgiften 1 250 kronor.
Skilj också på förseningsavgift för momsdeklaration och avgifter för en sen inkomstdeklaration. Beloppen och reglerna är inte desamma. Om du har flera deklarationer att hantera kan du även behöva separat deklarationshjälp, men börja med att kontrollera vilken deklaration Skatteverkets meddelande gäller.
Vad gör jag om momsdeklarationen är försenad?
Börja med att kontrollera vilken redovisningsperiod som saknas och om du har fått ett meddelande eller föreläggande från Skatteverket. Läs tidsfristen noggrant. Samla sedan bokföringen för perioden och lämna en fullständig momsdeklaration så snart du kan.
Du ska inte lämna en nollad deklaration som en tillfällig lösning om det finns belopp att redovisa. Skatteverket anger att deklarationen ska innehålla alla uppgifter för den aktuella perioden. Om bokföringen inte är färdig kan du behöva hjälp med både bokföring och momsrapport innan deklarationen går att slutföra.
Be en redovisningskonsult precisera vilka delar som behöver göras: komplettera bokföringen, stämma av momsen, förbereda deklarationen eller hjälpa till med inlämningen. Om det saknas fakturor eller kvitton är det bra att säga det redan när du begär offert. Då blir det lättare att bedöma arbetets omfattning och vad som kan hinnas med.
Måste jag deklarera moms även om företaget inte haft någon aktivitet?
Ja, ett momsregistrerat företag ska lämna momsdeklaration även när det inte finns någon moms att redovisa. Du ska då deklarera noll. Att företaget har varit vilande eller inte haft någon försäljning innebär alltså inte i sig att deklarationen kan hoppas över.
Kontrollera däremot hela perioden innan du antar att beloppet är noll. Det kan exempelvis finnas inköp i bokföringen även om du inte har sålt något. Uppgifterna till momsdeklarationen hämtas från bokföringen, och det är periodens faktiska uppgifter som ska redovisas.
Du kan lämna deklarationen via ett redovisningssystem som erbjuder tjänsten, genom Skatteverkets e-tjänst eller på pappersdeklaration. På Skatteverkets sida Deklarera moms hittar du vägen till e-tjänsten och hjälp med att lämna en deklaration utan moms att redovisa.
När ska momsdeklarationen lämnas och momsen betalas?
Du kan vara registrerad för att redovisa moms varje månad, varje kvartal eller en gång per år. Vilken deklarationsdag som gäller beror på din redovisningsperiod och företagets förutsättningar. Utgå därför från ditt företags datum, inte från en generell kalender för andra företag.
Momsen ska vara både inbetald och bokförd på skattekontot senast samma dag som deklarationen ska lämnas. Inlämning och betalning är två olika delar: att skicka in deklarationen innebär inte att momsen samtidigt blir betald.
Du hittar företagets deklarationsdatum genom att logga in i tjänsten Lämna momsdeklaration. För datumöversikt och vägen till tjänsten, se Skatteverkets sida När ska jag deklarera moms. Kontrollera både den period du ligger efter med och nästa period, så att en försening inte följs av ytterligare en.
Kan jag få anstånd eller lämna synpunkter på förseningsavgiften?
I vissa fall kan du få anstånd med att lämna momsdeklarationen. Det kräver särskilda skäl, exempelvis sjukdom i anslutning till deklarationsdagen eller ett allvarligt datafel nära sista dagen. Ansökan ska ha kommit in till Skatteverket senast den dag deklarationen ska lämnas. Kontakta därför Skatteverket direkt om en sådan situation uppstår.
Anstånd med deklarationen innebär inte automatiskt anstånd med betalningen. Momsen ska betalas som vanligt om du inte också har fått ett beslut om anstånd med betalningen.
Vid en försenad momsdeklaration får du först ett förslag till beslut om förseningsavgift. Du kan lämna skriftliga synpunkter innan Skatteverket fattar beslut. Läs meddelandet och beskriv omständigheterna sakligt om du vill yttra dig. Utgå inte från att en förklaring automatiskt innebär att avgiften tas bort.
Vad kostar hjälp med en försenad momsdeklaration?
Priset för redovisningshjälp varierar med hur mycket arbete som återstår. En färdig och avstämd bokföring ger ett annat uppdrag än en period där transaktioner, kvitton och fakturor först måste gås igenom. Även antalet perioder och frågor kring exempelvis utlandshandel kan påverka omfattningen.
Begär en offert som skiljer på bokföringsarbete, kontroll av momsrapport och hjälp med deklarationen. Be också om besked om priset gäller ett engångsuppdrag eller löpande hjälp, om moms tillkommer och vilka kompletteringar som kan debiteras separat. Förseningsavgiften är en kostnad till Skatteverket och ska hållas isär från konsultens arvode.
Om du behöver komma ikapp med fler delar kan du läsa om bokföringshjälp för företag. För ett återkommande upplägg är det även relevant att jämföra vad som ingår i löpande bokföring, så att du inte jämför enbart deklarationshjälp med ett större bokföringspaket.
Begär offert på hjälp med momsdeklarationen
Beskriv i offertformuläret vilken företagsform du har, vilken momsperiod det gäller och när deklarationen skulle ha lämnats. Ange om bokföringen är klar, vilket bokföringsprogram du använder och ungefär hur många transaktioner som behöver hanteras.
Berätta också om du har fått ett föreläggande och vilken tidsfrist som står där. Du behöver inte lägga känsliga handlingar i den första beskrivningen; börja med att sammanfatta situationen. Be om en tydlig avgränsning av uppdraget och besked om vem som förbereder, granskar och lämnar deklarationen.
Skatteverket erbjuder även påminnelser om momsdeklarationer. När den akuta perioden är hanterad kan påminnelser och en överenskommen rutin för att lämna bokföringsmaterial hjälpa dig att hålla ordning på kommande deklarationsdagar.
Priser och förutsättningar
| Arbete | Pris | Att tänka på |
|---|---|---|
| Försenad momsdeklaration | 625–1 250 kr | Två avgiftsnivåer beroende på situationen, inte ett fritt varierande pris. |
| Efter ordinarie deklarationsdag | 625 kr | Normal förseningsavgift. Gäller även när deklarationen lämnas inom tidsfristen i ett senare föreläggande. |
| Efter tidsfristen i ett föreläggande | 1 250 kr | Den högre avgiftsnivån när deklarationen inte lämnas inom föreläggandets tidsfrist. |
Prisexempel är ungefärliga. Be om offerter för ett pris som gäller just ditt uppdrag.
Så går det till
Kontrollera perioden och tidsfristen
Logga in hos Skatteverket och kontrollera vilken momsdeklaration som saknas. Läs eventuellt föreläggande och notera sista dagen.
Samla och kontrollera bokföringen
Ta fram periodens fakturor, kvitton och bokföring. Identifiera vad som behöver kompletteras innan momsrapporten kan färdigställas.
Lämna en fullständig momsdeklaration
Redovisa periodens faktiska uppgifter. Lämna inte en nollad deklaration om det finns belopp att redovisa.
Kontrollera betalning och meddelanden
Kontrollera momsbetalningen separat och läs eventuellt förslag till beslut om förseningsavgift. Lämna skriftliga synpunkter om du vill yttra dig.
Begär offert om du behöver hjälp
Ange företagsform, momsperiod, bokföringens status och eventuell tidsfrist i formuläret. Be om pris och tydlig beskrivning av vad som ingår.
Vanliga frågor
Hur stor är förseningsavgiften för momsdeklaration?
Normalt är avgiften 625 kronor. Om du inte lämnar deklarationen inom tidsfristen i ett föreläggande från Skatteverket är avgiften 1 250 kronor.
Är förseningsavgiften 625 plus 1 250 kronor?
Den högre nivån ska inte automatiskt räknas som ett tillägg ovanpå 625 kronor. Skatteverkets exempel visar 625 kronor vid sen inlämning inom föreläggandets tidsfrist och 1 250 kronor när även den tidsfristen missas.
Kan jag få förseningsavgift när momsen är noll?
Ja. Ett momsregistrerat företag ska lämna momsdeklaration även när det inte finns någon moms att redovisa. Deklarationsskyldigheten gäller alltså även en nollperiod.
Får jag två förseningsavgifter om momsdeklaration och arbetsgivardeklaration är sena?
Om flera skattedeklarationer ska lämnas samma dag och mer än en är försenad ska Skatteverket bara ta ut en förseningsavgift för det tillfället. Det är den gemensamma deklarationsdagen som är avgörande.
Kan jag få anstånd med momsdeklarationen?
I vissa fall, om det finns särskilda skäl som sjukdom eller ett allvarligt datafel nära deklarationsdagen. Ansökan ska ha kommit in senast deklarationsdagen. Anstånd med deklarationen innebär inte automatiskt anstånd med betalningen.
Kan en redovisningskonsult hjälpa mig med en sen momsdeklaration?
Du kan begära hjälp med att färdigställa bokföringen, kontrollera momsrapporten och förbereda eller lämna deklarationen. Ange perioden, bokföringens status och eventuell tidsfrist i offertförfrågan, och be om besked om vad uppdraget omfattar.
Redo att jämföra offerter?
Beskriv ditt projekt en gång och få offerter att jämföra på samma underlag.