Moms och arbetsgivardeklaration skillnader och datum

Vad är skillnaden mellan moms och arbetsgivardeklaration?

Den viktigaste skillnaden är vilka händelser deklarationerna handlar om. Momsdeklarationen utgår från verksamhetens försäljning och inköp. Utgående moms är den moms som du tar ut av kunderna. Ingående moms är den moms som du betalar vid inköp till verksamheten. Vid momsredovisningen räknas skillnaden mellan utgående och avdragsgill ingående moms fram.

Har du mer utgående än avdragsgill ingående moms ska mellanskillnaden betalas till Skatteverket. Är förhållandet det omvända kan du få moms tillbaka. Vilka inköp som ger rätt till avdrag behöver bedömas utifrån inköpet och verksamheten; all moms på ett kvitto är inte automatiskt avdragsgill.

Arbetsgivardeklarationen är i stället kopplad till ersättningar som betalas ut. En praktisk utgångspunkt är därför att hålla försäljnings- och inköpsuppgifter åtskilda från löneuppgifter när du förbereder arbetet. Du kan behöva hjälp med båda deklarationerna, men kontrollera att båda faktiskt ingår i uppdraget. Läs mer om hjälp med arbetsgivardeklaration om det framför allt är löneredovisningen du vill få ordning på.

Vilka uppgifter behövs för momsdeklarationen?

Börja med att samla försäljningsfakturor, inköpsfakturor och kvitton för den period som ska redovisas. Ta gärna fram bokföringens momsrapport och markera sådant som du är osäker på. Det kan exempelvis vara ett inköp där momsbeloppet verkar avvika eller en faktura från ett annat land.

Vilken period en affärshändelse hör till påverkas av bokföringsmetoden. Skatteverket skiljer mellan faktureringsmetoden och bokslutsmetoden. För faktureringsmetoden redovisas utgående moms normalt när fakturan ställs ut och ingående moms när inköpsfakturan tas emot. Därför räcker det inte att enbart titta på vilka betalningar som har gått genom bankkontot.

Be konsulten kontrollera att momsrapporten stämmer med bokföringen innan deklarationen lämnas. Om du också vill förstå hur redovisningen bokförs kan du läsa guiden om att bokföra momsdeklaration. Uppge redan vid offertförfrågan om bokföringen är färdig eller om fakturor och kvitton först behöver bokföras.

När ska momsdeklarationen lämnas och momsen betalas?

Datumet beror på hur verksamheten är registrerad hos Skatteverket. Moms kan redovisas per månad, kvartal eller beskattningsår. Börja därför med att kontrollera din registrerade redovisningsperiod i stället för att utgå från datumet som någon annan företagare använder.

För kalenderkvartal ska momsen normalt vara deklarerad och betald senast den 12:e i den andra månaden efter redovisningsperioden. I augusti är senaste datumet den 17:e. En enskild näringsidkare som redovisar moms för hela beskattningsåret, ska lämna inkomstdeklaration och inte har handel med andra EU-länder ska normalt deklarera och betala momsen senast den 12 maj året efter beskattningsårets slut. För enskilda näringsidkare med EU-handel anger Skatteverket i stället den 26 februari vid årsredovisning av moms.

Det finns alltså inte ett gemensamt momsdatum som passar alla. För andra upplägg och för att kontrollera det datum som gäller dig, använd Skatteverkets datumöversikt för moms.

Momsen ska vara betald och finnas på skattekontot senast samma dag som momsdeklarationen ska vara inne. Planera därför både inlämningen och betalningen. Att någon hjälper dig att skicka in deklarationen innebär inte i sig att betalningen blir gjord.

När ska arbetsgivardeklarationen lämnas?

De allra flesta ska lämna arbetsgivardeklarationen senast den 12:e i månaden efter utbetalningen. Skatteverkets exempel är att ersättning som betalas ut i februari redovisas i arbetsgivardeklarationen som lämnas i mars. Utbetalningsmånaden är därför en viktig uppgift när du förbereder löneredovisningen.

Utgå inte från att arbetsgivardeklarationen omfattar samma period som momsdeklarationen. Om du exempelvis redovisar moms kvartalsvis kan du samtidigt behöva hantera arbetsgivardeklarationer för enskilda månader. En enkel kalender med separata poster för moms och arbetsgivardeklaration gör det lättare att hålla isär uppgifterna.

Från redovisningsperioden januari 2025 ska arbetsgivare också lämna frånvarouppgifter när ersättningen i individuppgiften har påverkats av frånvaro som kan ge rätt till föräldrapenning eller tillfällig föräldrapenning. Informera därför den som hjälper dig om sådan frånvaro har påverkat ersättningen. På Skatteverkets sida för att lämna arbetsgivardeklaration hittar du vägen till e-tjänsten och aktuella anvisningar.

Vad påverkar priset för hjälp med deklarationerna?

Priset varierar med hur mycket arbete som behöver göras före själva inlämningen. Färdig och avstämd bokföring innebär ett annat uppdrag än osorterade kvitton, saknade fakturor eller löneuppgifter som först måste kontrolleras. Antalet redovisningsperioder och betalningsmottagare påverkar också omfattningen, liksom handel med andra länder och behov av rättelser.

Jämför därför vad som ingår, inte bara offertens slutsumma. Fråga om priset omfattar avstämning, framtagning av deklaration, inlämning och återkoppling. Be också konsulten beskriva hur tillkommande arbete prissätts om något behöver kompletteras eller rättas.

Använd offertformuläret för att beskriva om du behöver hjälp med moms, arbetsgivardeklaration eller båda. Ange företagsform, momsperiod, berörda utbetalningsmånader, ungefärligt antal lönebesked och om bokföringen är uppdaterad. Skriv vilket datum hjälpen behövs och om uppdraget gäller en gång eller löpande. Lämna inte personnummer eller andra känsliga löneuppgifter i den första beskrivningen; börja med uppdragets omfattning.